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采购 已付款 已收到货，还未收到发票。可以作为成本入账吗？报税需要
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你好，这个是可以的，没问题的
2021 06/10 16:08
84784975 
2021 06/10 16:21
怎么做分录呢，开始是借-应付账款贷-银行
冉老师 
2021 06/10 16:22
借原材料
贷银行存款
84784975
2021 06/10 16:24
商贸公司，也不设库存，直接借 主营业务成本吧 主要是还未取得发票
冉老师
2021 06/10 16:25
借主营业务成本
贷银行存款
84784975
2021 06/10 16:27
发票呢，如果下月取得
冉老师
2021 06/10 16:32
下月取得，如果金额一样，直接附到这笔凭证的后面；如果金额不一样，冲回暂估，重新做一笔
建议冲回，重新做一笔
84784975
2021 06/10 21:41
这月先做税前抵扣，下月取得发票，附到这笔瓶子后面，发票的开票日期是下月，有问题吗
冉老师
2021 06/10 21:43
没有问题的，这个很正常，每个企业都有这种情况
84784975
2021 06/10 22:14
那还需要本月在做分录的时候，二级科目写个暂估 什么的吗
冉老师
2021 06/10 22:15
二级明细要写个暂估的
84784975
2021 06/10 22:16
借-主营业务成本-暂估 还是 预付账款-暂估 老师
冉老师
2021 06/10 22:20
是的，你说的很对的
84784975
2021 06/10 22:50
老师，我想问 是主营成本 暂估 还是预付账款 暂估。另外，其实货款肯定是不会变的了，也按暂估吗
冉老师
2021 06/11 07:38
你好，是预付账款暂估的，这个
84784975
2021 06/11 07:59
次月拿到发票以后，暂估的分录就不用动了，也不需要写新的分录 直接把发票附到后面即可
冉老师
2021 06/11 08:00
你好，是的，你说的很对
84784975
2021 06/11 08:51
那不写暂估了，次月发票来了直接放后面呢
冉老师
2021 06/11 08:53
不写暂估的话，直接放发票也是没问题的
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