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所得税年报去年管理费用调出15万，利润增加15万，缴税7500，怎么账务处理呢，按小企业会计准则
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你好，缴税7500的分录是
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021 06/10 21:24
84785034 
2021 06/10 21:24
老师，这15万要调到长期待摊费用--装修费的
邹老师 
2021 06/10 21:26
你好，那调整的分录是
借：长期待摊费用--装修费
贷：以前年度损益调整—管理费用
84785034
2021 06/10 21:39
老师，执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，直接记未分配利润科目对吗？
邹老师
2021 06/10 21:40
你好，执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，那调整分录是
借：长期待摊费用--装修费
贷：利润分配—未分配利润
84785034
2021 06/10 22:03
老师，那资产负债表和利润表就不一致了吧？
邹老师
2021 06/10 22:08
你好，发生了利润分配—未分配利润事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系就是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)调整金额
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