问题已解决
老师请问当月发放上个月的工资,和怎样计提这个月的社保个税和公积金



您好!是想问这些分录如何写吗?
2021 06/10 23:54

84784991 

2021 06/10 23:55
是的老师

勤勤老师 

2021 06/11 01:22
1.当月发放上月工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或库存现金
4.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或库存现金
5.计提公积金 (企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——住房公积金

84784991 

2021 06/11 07:08
老师住房公积金计提是个人承担的部分不用计提的码

勤勤老师 

2021 06/11 12:33
您好!个人承担的部分不用计提的