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要求总包方替分包单位发放农民工工资，这个分录怎么做
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2021 06/11 06:13
84784958 
2021 06/11 06:38
问，我公司是分包单位，总包单位和分包单位及甲方成立了一个农名工工资共管账户。每次甲方会把请款的百分之十转入这个共管账户。然后，我们分包单位做好工资表，去要求总包单位把工资发给我们项目上农名工银行卡。我想问下，我们分包单位需要开发票给总包单位吗？
84784958
2021 06/11 06:38
有的老师有说要开发票……，
84784958
2021 06/11 08:07
有的老师，和我这样说的，您好
分包单位需要开发票给总包单位
发放工资的时候
借 应付职工薪酬
贷 应收账款。开发票的时候，借 应收账款
贷 工程结算
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
84784958
2021 06/11 09:31
那就还是需要开发票给甲方对吗
蒋飞老师 
2021 06/11 05:34
你好！
借应付职工薪酬
贷应收账款（冲减总包往来款）
蒋飞老师
2021 06/11 06:32
你好！
不用开票的，你们直接做上面的分录即可
蒋飞老师
2021 06/11 06:40
总包代发工资只是资金往来，代替你们支付工资（代支付的工资，冲减你们应付对方工程款即可，不用开票给对方的）
蒋飞老师
2021 06/11 09:10
是的，开发票正常做账就可以了
蒋飞老师
2021 06/11 09:39
代发工资不涉及开发票的
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