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问题已解决
老师，去年财政拨款入账100万元，授权支付给乙方，乙方未出具发票。会计分录：财务会计，借：其他应收款，贷：财政收入。预算会计，借：往来年度中转借方，贷：财政预算收入。
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你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
2021 06/11 10:28
84785012 
2021 06/11 10:28
今年乙方出具发票，但有余款。发票金额96万元，余款4万元。想请问一下老师，这个业务的财务会计和预算会计应该怎么下账？
紫藤老师 
2021 06/11 10:29
你收发票的时候
借 业务活动费
贷 其他应收款
借事业支出
贷财政补助预算收入
84785012
2021 06/11 10:34
老师，您刚才说的是财务会计分录吗？
紫藤老师
2021 06/11 10:35
对，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
84785012
2021 06/11 10:37
财务会计分录，借：业务活动费 96 贷：其他应收款 96 同时借：事业支出 4万 贷：财政补助预算收入
紫藤老师
2021 06/11 10:38
不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
84785012
2021 06/11 10:38
老师，我刚才看了一下我们的会计科目，没有财政补助预算收入这个科目，这个是哪个科目里的。
紫藤老师
2021 06/11 10:39
行政单位的是财政拨款预算收入
84785012
2021 06/11 10:40
因为记账时不知道它会有余额款项，去年就像上面那么记账的。应该怎么做会计分录呢？
紫藤老师
2021 06/11 10:41
财务会计，借：其他应收款，贷：财政收入
你收发票的时候
借 业务活动费
贷 其他应收款
借事业支出
贷财政拨款预算收入
84785012
2021 06/11 10:49
余款是打到我们银行基本户的。去年分录，财务会计，借：其他应收款 100 贷：财政收入 ，预算会计分录：借：往来年度中转借方，贷：财政预算收入。是这们记账的。
今年发票回来了，发票是96，余款是4。财务会计和预算会计分录应该怎么记账？因为去年做了双分录，所以这个问题不知道怎么解决。
紫藤老师
2021 06/11 10:50
借 业务活动费96
贷 其他应收款96
借事业支出100
贷财政拨款预算收入100
84785012
2021 06/11 10:56
业务活动费和事业支出不是一个科目吗？银行基本户里的4万，得往财政返吧！
84785012
2021 06/11 14:03
老师麻烦给回答一下呀
紫藤老师
2021 06/11 14:30
业务活动费和事业支出不是一个科目，一个财务会计科目，一个是预算会计科目
84785012
2021 06/11 14:51
老师，您说的会计分录我没看明白。我说的问题，老师看明白了吗？
紫藤老师
2021 06/11 14:52
今年发票回来了，发票是96，那么
借 业务活动费96
贷 其他应收款96
84785012
2021 06/11 15:02
那银行基本户里的4万，是要往财政返的，这个会计分录应该怎么下？
紫藤老师
2021 06/11 15:03
借业务活动费
贷银行存款
借财政拨款结转
贷资金结存
84785012
2021 06/11 15:33
发票回来，财务会计，借：业务活动费96 同时借：银行存款4，贷：其他应付款100.
预算会计：借：支出96 同时借：银行存款4，贷：往来年度中转借方。
往财政返4万，财务会计，借：累计盈余/财政拨款结转，贷：银行存款。
预算会计，借：财政拨款结转，贷：银行存款，对吗？
紫藤老师
2021 06/11 15:34
你好，对的，你的理解是正确的
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