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问题已解决
老师您好，我有一笔2020年6月开具的4万的培训费发票，因为课时没有用完，现在需要退费2.5万，现在学校需要把4万的发票开红字，然后再开具消耗的1.5万发票，但咋们2020年汇算清缴已经做完了，我这边账务怎么处理
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倪好，去年的时候你们是根据什么来做的？收入
4万吗？
2021 06/11 12:02
84784954 
2021 06/11 12:20
去年做的销售费用
郭老师 
2021 06/11 12:22
不可能的，这个是你的收入不是吗？
84784954
2021 06/11 13:47
不是收入，是外边学校给我们开的培训费，我们入账费用
郭老师
2021 06/11 13:50
借银行存款贷销售费用，2.5万。
郭老师
2021 06/11 13:50
去年已经抵扣了企业所得税。
84784954
2021 06/11 13:51
是的，所得税已经抵扣
郭老师
2021 06/11 13:57
那就做上面的分录就可以的，今年就不允许抵扣。
84784954
2021 06/11 14:01
不用再调原来的企业所得税了吗
84784954
2021 06/11 14:02
等于2020年多抵所得税了，不用再调整了吗
郭老师
2021 06/11 14:04
你现在还能调去年的企业所得税吗？
郭老师
2021 06/11 14:04
还能去税务局修改你的汇算清交吗？
84784954
2021 06/11 14:05
不能，到5月31号已经结束了
郭老师
2021 06/11 14:08
不修改的话，就用上面的分录来做。
84784954
2021 06/11 14:09
这样有风险吗
84784954
2021 06/11 14:10
这种情况正常应该怎么处理
郭老师
2021 06/11 14:13
你好，有风险的，因为你去年多抵扣了，去年就应该调增补税。
84784954
2021 06/11 14:25
那最好是去税务局改汇算清缴吧
郭老师
2021 06/11 14:26
你好是的，这个是最好的办法。
84784954
2021 06/11 14:33
一般税务局给改吗
郭老师
2021 06/11 14:34
你好，很少有改的情况，这个得你们具体的自己去问一下。
84784954
2021 06/11 14:38
那我今年把去年多抵的部分，今年少抵可以吗
郭老师
2021 06/11 14:41
可以的，我上面就是给你这么写的分录。
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