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老师，我们公司为员工的家属购买社保 社保全额从我们员工中扣除，例如他工资发了8000元 扣员工本人337元社保，扣他家属社保1100他工资中扣除，个税12元 老师我怎么记账呢？ 借：管理费用———工资 8000 贷：应付职工薪酬6551 应交税费—个人所得税12 其他应收款—个人社保337 另外一个怎么记呢？ 我们计提社保是 借：管理费用——社保 其他应收款—个人社保 贷：其他应付款 —社保
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2021 06/11 16:44
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