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递延所得税资产和负债简直太晕了，完全理解不了，账面大于计税基础，假如固定资产账面计提折旧10万，税法计提5万，多出来的的5万不是以后要抵扣吗，不应该是递延所得税资产吗
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你好，资产账面价值小于计税基础是计提递延所得税资产的，如果会计计提的折旧大于税法规定计提的折旧，那么固定资产的账面价值是小于计税基础的。
2021 06/13 00:30
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老师，请问下这两个为什么是递延所得税资产？我一直以为资产:账面价值>计税基础形成应纳税的递延所得税负债 。负债：账面价值>计税基础形成可抵扣的递延所得税资产。是这样理解吗？
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