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注会（会计）：这题的涉及的分录是怎么做的？假定税法不允许税前扣除这句话有啥用的，如果可以税前扣除呢
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你这里说的是税法不允许扣除，也就是税法上不会认可你这个发生的金额，这个时候就会存在会计和税法的差异，你要考虑是否存在递延所得税。如果说税负与税法允许扣除，就不存在递延所得税的问题。
2021 06/13 21:11
84784954 
2021 06/13 21:14
那这个题是存在会计和税法的差异了吗?
陈诗晗老师 
2021 06/13 21:24
会计口径按公允处理税法口径的话，他不会认可工业模式，这个就形成暂时性差异，确认递延所得税。
84784954
2021 06/13 21:26
递延所得税是怎么算的，对这个题目的答案有影响吗，我看答案好像没有递延所得税的
陈诗晗老师
2021 06/13 21:35
300*25%， 这是递延所得税的部分的。
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