甲公司向其子公司提供债务担保而引发的一项诉讼于2019年末结案，根据法院判决结果，甲公司应承担债务担保损失400万元，相关款项尚未支付，税法规定，企业该类支出不允许在计算应纳税所得额时扣除，请问这个负债的账面价值和计税基础是多少？计税基础到底是税法税法不许扣除的部分还是账面减去税法不允许扣除的差额_中级职称

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甲公司向其子公司提供债务担保而引发的一项诉讼于2019年末结案，根据法院判决结果，甲公司应承担债务担保损失400万元，相关款项尚未支付，税法规定，企业该类支出不允许在计算应纳税所得额时扣除，请问这个负债的账面价值和计税基础是多少？计税基础到底是税法税法不许扣除的部分还是账面减去税法不允许扣除的差额

84784954| 提问时间：2021 06/13 21:23

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，这个负债的账面价值=400，计税基础=400

2021 06/13 21:24

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