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老师应交所得税加1500+600-400怎么来的，
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学员您好，1500是会计利润，600是销售费用在18年确认了预计负债，这里题目说了实际发生才能税前扣除，现在只是计提的，所以600要调增
400是18年实际发生的保修费用，计提时调增实际发生时调减
2021 06/15 12:00
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案例2为什么要加600和400
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税法规定国债利息收入不纳税，因此要调减;税法上也不认可公允价值变动损益，这里交易性金融资产公允价值上升，也需要纳税调减，所以应交所得税=(4000-500-1500)×33%=660(万元)递延所得税负债=(1500+100)×25%=400(万元)可供出售金融资产的递延所得税计入其他综合收益，不影响所得税费用。
借：所得税费用 1035
其他综合收益 25
贷：应交税费——应交所得税 660
递延所得税负债 400
这道题为什么是-1500 公允价值变动上升，行程递延所得税负债不是要加1500吗
还有第二步的+100也不懂
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请问老师答案中的应收账款应计利息那个600-400，900-400是怎么来的？
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老师问下这个700为什是500-400+600呢
306
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不懂3*400-30*400/600是啥意思？请老师解答下。
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最新回答
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