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老师我想问一下，我收到一张6月1号开具的进项发票，我可以在五月份抵扣吗？
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这个不能在五月份抵扣的
2021 06/15 12:14
84784986 
2021 06/15 12:37
这种只能抵扣六月份的税是吗？不能抵扣五月份的说
东老师 
2021 06/15 12:37
对的，只能抵扣六月的，不能抵扣五月的税
84784986
2021 06/15 12:45
好的，谢谢！
东老师
2021 06/15 12:47
不客气，如果满意帮忙给个五星好评
84784986
2021 06/15 12:55
你好，再问一下，我们销项这个月是6789.92元。进项有两张发票，一张税额是5222.31，另外一张是3945.1元，这样我是认证一张好还是认证两张好呀（如果认证两张那就有留抵税了是嘛）
东老师
2021 06/15 12:59
都认证也是可以的，认证了就形成留抵进项税额了
84784986
2021 06/15 13:01
那这个怎么写分录呀
东老师
2021 06/15 13:02
分录就是正常的进项 和销项的分录，进项大于销项不用写结转增值税分录
84784986
2021 06/15 13:06
那就相当于只结转和销项额税一样同的金额就可以了是嘛，（6789.92元），剩下的2377.49元，就不结转。是嘛，那像这种下个月怎么做呢
东老师
2021 06/15 13:08
不是的，看你平时咋做账结转了
84784986
2021 06/15 13:21
平时的就是：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：转出未交增值税
东老师
2021 06/15 13:24
哦，你平时这么做的话，也正常这么结转就行，只是这次转出未交增值税在借方了
84784986
2021 06/15 13:32
那就相当于，借应交税费-应交增值税-销项税6789.92元 借:转出未交增值税2377.49 贷：贷：应交税费-应交增值税-进项税9167.41元 是嘛。主要是我不知道6月做账的时候怎么做呀
东老师
2021 06/15 13:33
六月份你再结转增值税的时候，借方的转出未交增值税就会自动和你结转的转出未交增值税 借贷相抵了
84784986
2021 06/15 13:37
好的，谢谢您！
东老师
2021 06/15 13:37
不客气，如果满意帮忙给个五星好评
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