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老师您好,某行政事业单位在4月份用零余额账户应付一笔办公费600元,但是多转了一笔600元,就是共转了1200元,后面对方将多转的金额退回到基本户,因为已经退不回零余额了。请问转出和退回的分录应该怎么做呢?

84784977| 提问时间:2021 06/15 16:56
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唐老师(奋斗的蜗牛)
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
你好!当时转1200时是不是全部列支了支出,如果列了,退回时直接冲减支出,退回的钱只有上交财政。我了解的行政事业单位的基本户就是零余额账户。谢谢 借:业务活动费用 贷:银行存款 借:行政支出 贷:资金结存
2021 06/15 18:15
84784977
2021 06/15 18:16
上缴财政的时候应该怎么做分录呢?
唐老师(奋斗的蜗牛)
2021 06/15 18:18
你好! 借:应缴财政款 贷:银行存款
84784977
2021 06/15 18:19
老师,你目前给的分录是支付的分录,那收到的分录应该是怎样的呢,麻烦您了
唐老师(奋斗的蜗牛)
2021 06/15 18:55
你好!在财务会计和预算会计双分录的这种,对这种退回的款作为应缴财政款 借:银行存款 贷:应缴财政款
84784977
2021 06/16 09:06
老师您好,基本户跟零余额是分开的,不是同一个账户,那么退回来时也是要冲减支出?
唐老师(奋斗的蜗牛)
2021 06/16 09:56
你好!理论上要冲支出,如果冲支出就不好对大平台,就直接把收回来的钱上缴就行了。谢谢
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