00:10:00
问题已解决
非同控制下，A公司以原值为1000万元，已折旧100万元，公允价值为700万元的厂房为对价收购了B公司100%的股权，所得税率为25%，暂时未交 。 1.作A公司收购B公司100%的股权分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
借长期股权投资-初始成本700
累计折旧100
资产处置损益200
贷固定资产1000
2021 06/15 22:58
84784992 
2021 06/15 23:01
非同一控股下，A公司以原值为1000万元，已折旧100万元，公允价值为700万元的厂房为对价收购了B公司100%的股权，所得税率为25%，暂时未交 。
1.作A公司收购B公司100%的股权分录
冉老师 
2021 06/15 23:02
借长期股权投资-初始成本700
累计折旧100
资产处置损益200
贷固定资产1000
84784992
2021 06/15 23:03
借：固定资产清理 900
累计折旧 100
贷：固定资产 1000
借：长期股权投资 700
资产处置损益 200
贷：固定资产清理 900
冉老师
2021 06/15 23:03
你好，你这样写，也是没问题的学员
84784992
2021 06/15 23:04
我就是不知道资产处置损益这要不要交，以及交啥税税
84784992
2021 06/15 23:06
还有所交的税在年末应结转入那里
冉老师
2021 06/15 23:06
这个题目中如果有说的话，要写增值税，如果没有说明，就不用写
84784992
2021 06/15 23:16
借：所得税费用 50
贷：应交税费-应交增值税 50（200*25%）
结转本年利润
借：本年利润 150
应交税费-应交增值税 50
贷：资产处置损益 200
84784992
2021 06/15 23:17
帮忙看看感谢
冉老师
2021 06/16 07:45
所得税是应交企业所得税
借：所得税费用 50
贷：应交所得税50（200*25%）
结转本年利润
借：资产处置损益 200
贷所得税费用50
本年利润150
84784992
2021 06/16 07:51
资产处置损益在借方，表示净损失。可抵扣企业所得税
借：递延所得税资产 50
贷：所得税费用 50
结转本年利润：
借：本年利润 150
递延所得税资产 50
贷：资产处置损益 200
冉老师
2021 06/16 08:02
是的，是损失，结转在贷方，老师看成收益了，
这个题目没有递延所得税的
84784992
2021 06/16 08:04
那就直接结转利润对不
借：本年利润 200
贷：资产处置损益 200
冉老师
2021 06/16 08:41
对的，是这样的，学员
阅读 55
描述你的问题，直接向老师提问
477
意见反馈
