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老师，这里的所得税计算为什么是900-60
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学员你好，900是账面价值与公允价值的差额，2400-2400/10*2.5=1800，2700-1800=900，交易时未实现利润为900，剩余可使用年限7.5，说明900/7.5=120，说明以后每年折旧实现120的利润，而半年折旧60，在2019年实现半年利润，900-60是年末未实现利润
2021 06/16 05:47
84785040 
2021 06/16 07:52
这个60是会计基础60，计税基础是0吗？
悠然老师01 
2021 06/16 08:58
这个不涉及递延所得税
84785040
2021 06/16 09:48
这个是涉及当期的？
84785040
2021 06/16 09:49
老师，我想问下，这个存货第二年假设都卖了，是换未分配利润-年初还是营业成本？我分不清
84785040
2021 06/16 09:50
如果上年的全部卖出去了，是换成未分配利润-年初，如果上年未卖出去的，下年卖出去了？是换成营业成本项目吗？
84785040
2021 06/16 09:51
还有这个为什么是扣除100
悠然老师01
2021 06/16 09:58
学员你好，新的问题麻烦重新发起，老师有答题数量的考核，谢谢你的配合
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