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老师您好！请问第二个分录，以前不是计提摊销。不是第二分录，已经做了借:所得税费用30 贷:递延所得税负债30了吗？，为啥调整有第二个分录呢
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您好，原来会计上计提了摊销（实际不应该摊销的），所以账上并没有做递延所得税负债，因为原来会计的做法没有税会差异的
学员您看一下，不懂再问我哦
2021 06/16 08:24
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老师，第二个分录为什么不是借递延所得税负债，贷以前年度调整？
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递延所得税那笔分录我懂，可是除了对递延有影响以外，不也对当期应纳税所得额有影响么？为啥不再做一笔以下的分录呢？
借 应交税费—应交所得税 30
贷 以前年度损益调整—所得税费用 30
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老师你看下21.12.31倒数第二个分录？怎么既有递延所得税资产又有递延所得税负债？
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请问原来计提摊销120，实际不应该摊销，不是把原来的递延所得税资产反向转出，借 以前年度损益调整30 贷 递延所得税资产 30吗？
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为啥期末调整合并报表账面价值的时候，有递延所得税负债的，要做一个借:递延所得税负债，贷:所得税费用，这个分录呢？这是啥意思，购买日的时候已经做了借:资本公积，贷:递延所得税负债。干嘛又转走了
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