00:10:00
问题已解决
老师 第四小问里的全部数字和划线的数字都不知道是怎么来的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
学员你好，因为04-06年减半，递延所得税资产有 400在这个期间转回，因此400*12.6%，另外一半在正常交税期间转回，因此*25%
2021 06/16 13:19
悠然老师01 
2021 06/16 13:21
07年A设备账面价值和计税基础一致，因此06年的余额800转回，
悠然老师01
2021 06/16 13:24
投资性房地产年初是固定资产账面价值和计税基础一致，年末投资性房地产增值200，税法不认，税法要求折旧800/50，因此要调整
84784957 
2021 06/16 13:37
那400是哪来的呀
84784957
2021 06/16 14:05
老师还在吗？？？？
84784957
2021 06/16 14:32
递延所得税是税率是按未来转回时候的税率？而不是按第二年的税率？
84784957
2021 06/16 15:13
为什么17年还会有200递延所得税资产这200是哪来的
84784957
2021 06/16 15:35
老师能回一下追问吗？谢谢
悠然老师01
2021 06/16 19:20
递延所得税是税率是按未来转回时候的税率，而不是按第二年的税率
悠然老师01
2021 06/16 19:21
暂时性差异由1200变成了800，因此转回400
悠然老师01
2021 06/16 19:22
投资性房地产年初是固定资产账面价值和计税基础一致，年末投资性房地产增值200，税法不认，税法要求折旧800/50，因此要调整，这个形成的是递延所得税负债
阅读 363
描述你的问题，直接向老师提问
472
意见反馈
