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老师，个人部分的交的社保和公积金，也要做进管理费用吗？
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个人交的不计入公司管理费用
2021 06/16 10:54
84785045 
2021 06/16 11:01
那计入哪里？
84785045
2021 06/16 11:01
工资计提的分录怎么做？
东老师 
2021 06/16 11:01
这个需要从工资薪金里面扣除的
84785045
2021 06/16 11:02
怎么做的会计分录？
东老师
2021 06/16 11:04
个人负担部分的社保 公积金 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保/公积金
84785045
2021 06/16 11:06
这个我知道，那你要把应付职工薪酬做平，当应付职工薪酬在贷方的时候，借方是不是就是管理费用嘛？
东老师
2021 06/16 11:07
借方是管理费用 那个是工资的数 不包含个人社保公积金
84785045
2021 06/16 11:40
那把计提和支付的分录怎么写的？
东老师
2021 06/16 11:41
计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
84785045
2021 06/16 13:17
你这个不完整啊？你的应付职工薪酬是不平的
东老师
2021 06/16 13:18
我再做 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 这个是支付工资 的不就平了吗
84785045
2021 06/16 13:21
你计提工资计入管理费用的金额，是实发工资的金额还是应发工资金额？
东老师
2021 06/16 13:23
计入管理费用的是应发工资数
84785045
2021 06/16 13:32
对了嘛，应发工资数里面不就包含，个人社保，个税，公积金吗？
84785045
2021 06/16 13:33
把这些扣除才是实发工资数
东老师
2021 06/16 13:33
应发工资减去个人负担社保公积金后是实际发放工资数
84785045
2021 06/16 13:51
对呀，可你不是说计入管理费用的是应发工资数到嘛，那意思就是个人负担的还是要计入管理费用晒
东老师
2021 06/16 13:53
不是你理解的这个意思，比如扣社保公积金之前的工资10000 这个是作为公司费用 计入管理费用的，但是发到个人手里是需要扣除社保和公积金的
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