我们结算金额171666.67，开票时，做帐：应收帐款171666.67 贷主营业务 16666.67贷应交税费—简易计税5000 分包款56800，收到票时做分录：借：工程施工—合同成本—分包款56800 贷：应付帐款56800 申报时：（171666.67-56800）/（1+3%）*3%=3345.63 老师，这样做帐分录对吗？若这样做帐的话，应交税费—简易征收明细帐月未余额与申报表不平，贷方税额5000元，申报表是3345.63元，怎么平分录？请赐教_建筑

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