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问题已解决
我公司执行的是小企业会计准则，去年底没有计提企业所得税，今年初缴纳的时候账务处理，借 利润分配~未分配利润 贷 应交税费~企业所得税 同时，借应交税费~企业所得税 贷银行存款。这样处理后，资产负债表未分配利润期末数就不等于未分配利润期初数加净利润了，怎么办？
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你好 这个调整导致的差异是正常的 不需要特别处理！
2021 06/16 14:21
84785001 
2021 06/16 16:13
那我想把这个差异调整过来怎么操作呢？可不可以借 所得税费用 贷 利润分配~未分配利润？
轶尘老师 
2021 06/16 16:14
不需要调整 也不能调整！ 调整了你的科目就不平了!
84785001
2021 06/16 16:18
哦。那以后我就不过利润分配~未分配利润这个科目了，直接借 所得税费用 贷应交税费~应交所得税 借 应交所得税 贷银行存款。可以吗
轶尘老师
2021 06/16 16:29
所得税属于去年的损益 所以要使用利润分配
84785001
2021 06/16 16:45
那我不想出现差异，我直接入所得税费用也可以吧！
轶尘老师
2021 06/16 17:19
你要想这么做也行吧
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