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老师，前期是核定征收，5月份改为查账征收了，应该如何建账
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你好 建账的话 那么你 就整理好4月末的期末数据 （包括你账上所有涉及的每个科目 都的盘点才行 ）
2021 06/16 14:40
84784969 
2021 06/16 15:27
老师，我核定的时候主营业务收入有余额，这也是一季度实际发生的，如期初我在累计发生额里边录上了，到时候报税利润不就多了吗？但这一部分收入我核定时已经交税了的。这个要怎么处理呢
meizi老师 
2021 06/16 15:33
你好 你现在是建账。 你查账征收肯定要有期初金额的。 你整理 期末数据 怎么会多报
84784969
2021 06/16 16:11
老师，我从1月到4月有主营业务收入的发生额不用录在本年发生额里边吗？
meizi老师
2021 06/16 16:19
你好 要录入本年累计里面去 。 是的 ； 因为是 年中建账
84784969
2021 06/16 16:31
如果我录上了，利润表收入额就大了，如果没有成本我就要缴税了呀！但是不录的话到时候所得税报表本年累计数又和增值税的不一样，这里应该怎么处理呢
meizi老师
2021 06/16 16:37
你好 你成本要暂估入账呀 。 不然你 成本不做 肯定会利润增大的
84784969
2021 06/16 16:40
但问题前面本来就是核定征收，税也交了的，是不是我就在期初借贷方同时录个和收入对应的成本呢
meizi老师
2021 06/16 16:55
你好 你缴纳 那是核定征收的 ； 你 原来的 库存还有吗 ？ 如果你后期查账征收要 销售出去 肯定会缴纳 收入 对应的税费的 这个没有办法
84784969
2021 06/16 23:56
后期销售有收入缴税我知道，但是如果我把期初的收入录在本年累计里边，到二季度累计的收入就会很大，之前核定只做了收入，也没有做成本进去的
meizi老师
2021 06/17 08:23
你好 你年中建账的话 比如损益科目 收入或者成本类科目当年度累计发生金额是要录入进去的
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