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申报表上的留抵税额比账面上的税额少怎么处理
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你好，需要查明差异的原因，才知道该如何处理的
2021 06/16 15:18
84785000 
2021 06/16 15:22
差异是因为每年年底销项税和进项税都会结转到转出未交税金。
邹老师 
2021 06/16 15:23
你好，那就需要把之前结转错误的冲销才是的
84785000
2021 06/16 15:23
这样的话账面上进项税就会抵销项税
邹老师
2021 06/16 15:24
你好，那就需要把之前结转错误的冲销才是的
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785000
2021 06/16 16:00
找到原因了，因为我们之前换过账套，所以进账税额的金额没有转到新账套里面，导致差了一笔这个数
84785000
2021 06/16 16:00
不是结转的问题
邹老师
2021 06/16 16:04
你好，因为我们之前换过账套，所以进账税额的金额没有转到新账套里面，导致差了一笔这个数，那应当在之前基础上做相应的调整处理
84785000
2021 06/16 16:07
怎么调整呢？
邹老师
2021 06/16 16:09
你好，因为我们之前换过账套，所以进账税额的金额没有转到新账套里面，需要在新的账套里面，增加进项税额的入账金额
84785000
2021 06/16 17:53
老师，是之前年度的时候做了一笔借管理费用，贷应交税费-进项税额。把之前的进项税给冲了。所以现在我要是调整的话是怎么调整呢
84785000
2021 06/16 17:53
把这笔进项税再调回来
邹老师
2021 06/16 17:56
你好，调整的分录是
借：应交税费—应交增值税—进项税额
贷：以前年度损益调整
84785000
2021 06/16 17:57
这笔凭证不用做负数冲回吗
84785000
2021 06/16 17:57
我说的是之前做的那笔
邹老师
2021 06/16 17:59
你好，不需要做负数冲回，直接做上述调整分录就是了
84785000
2021 06/16 18:00
可是每年年底我都是把进项税额转到转出未交税金里面的呀
84785000
2021 06/16 18:01
做完之后我还用结转到转出未交税金中吗
邹老师
2021 06/16 18:01
你好，请看你的描述，根据你的描述，就是这样做调整分录啊
84785000
2021 06/16 18:02
那管理费用那里呢，这笔是做错的，管理费用不用调整吗
邹老师
2021 06/16 18:06
你好，管理费用由于跨年（不能直接通过管理费用科目予以调整），贷方通过 以前年度损益调整—管理费用 科目核算了啊
84785000
2021 06/17 13:14
那用不用在结转到未分配利润里面呢
邹老师
2021 06/17 14:04
你好，需要把 以前年度损益调整 结转到 利润分配—未分配利润 的
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