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问题已解决
财产清查产生的损益，企业应于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理会议或类似机构批准后，在期末结账前处理完毕。如果在期末结账前尚未经批准，在对外提供财务报表时，先按相关规定进行相应账务处理，并在附注中作出说明，其后如果批准处理的金额与已处理金额不一致的，调整相关报表相关项目的期初数。 我有一些问题不太明白，想问问
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你好，就是公司如果出现财产损失，计入待处理财产损益科目，在年底之前应该查明损失原因，然后通过公司各级审批，从待处理财产损益科目转入相应的科目。
2021 06/16 20:23
张张老师 
2021 06/16 20:25
如果年底之前没有审批完，那就先按照预计的情况将待处理财产损益科目转入相应科目，并在附注中进行说明，如果之后审批的结果和之前的处理的方式有差异，那就再调整报表。
84784990 
2021 06/16 20:26
老师，这个我明白，我就是哪不明白呢，好比库存现金就是找不到了入管理费用了，已经结账了，领导这时候和我说不能入管理费用啊，你要调整啊，调整期初数，老师，我就不明白和期初数有什么关系？期初数是啥？
张张老师
2021 06/16 21:30
期初数就是报表的期初数，如果之前计入管理费用，现在要调整，那么那需要做调整分录，调减管理费用，同时把报表期初数中管理费用调减。
84784990
2021 06/16 21:32
老师，我如果是5月份盘点的，记的管理费用，那么我调整期初数是调整6月份的吗？
张张老师
2021 06/16 22:56
分录调整在六月，但是要把六月做的调整分录的数据调整到5月份的报表
84784990
2021 06/17 06:43
老师，期初数是调整6月的期初数？还是5月的期初数？6月的吧？
张张老师
2021 06/17 08:29
管理费用是利润表中的数据，利润表是分本月数和上月数，调整6月的期初数就是调整6月份利润表中的上月数，即5月份数据
84784990
2021 06/17 12:11
那怎么不直接调整5月份的数？反正是5月份不对，把5月改了就是了，6月肯定对
张张老师
2021 06/17 14:38
也是可以直接修改5月份的，有的情况是5月已经结账了，不好做调整分录了。
84784990
2021 06/17 15:26
老师，那就是调整6月的期初数？
张张老师
2021 06/17 15:47
是的，调整6月的期初数。
84784990
2021 06/17 16:20
老师，是因为我5月份，不该把那笔库存现金的盘亏写成管理费用，对吗？
张张老师
2021 06/17 16:23
库存现金的盘亏最好是先请示领导怎么处理，然后在做账，因为现金是企业的资产，不能随意处置。
84784990
2021 06/17 16:32
就是像书上说的似的，请示领导了，但是领导一直没回复，然后就先做成管理费用结账了，然后领导到了6月批复的时候说不能入管理费用
老师，我就想问是因为我5月份，不该把那笔库存现金的盘亏写成管理费用，对吗？
因为领导不认可
张张老师
2021 06/17 16:35
一般领导没有审批，那确实不该写成管理费用，如果是年底之前未审批，会计还是可以根据相关情况进行预处理的。
84784990
2021 06/17 16:44
老师，比如就是写成管理费用了，是因为我5月份，不该把那笔库存现金的盘亏写成管理费用，对吗？所以我6月份要改
张张老师
2021 06/17 17:04
你好，是可以这样理解的。
84784990
2021 06/17 17:43
老师，6月份我要改的是什么？
张张老师
2021 06/17 18:25
那就需要看你们领导怎么审批的。
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