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老师您好，请问为什么账面-700，我想说原摊销700【与税法规定相同】改产量法，摊销800，那么账面-800税法-700啊，怎么理解呢？
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您好！税法规定是每年折旧700，而账面改成产量法后18年摊销的是800，18年底账面=7000-2100-800=4100，税法上=7000-2100-700=4200.账面4100小于税法4200，所以确认递延所得税资产=100*25%=25
2021 06/17 12:46
84784954 
2021 06/17 14:27
那这么说的话，是我理解的没问题，老师讲反了么？账面-800小于计税-700,可抵扣暂时性差异100,所以确认递延所得税资产25。
婷玉老师 
2021 06/17 14:29
您好！是的，您理解的是对的
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