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简易计税方法，这个要是取得了专用发票那怎么处理
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你好这个是一样的做，也是价税合计算出来税额做简易计税，倒推出来，不需要看发票上面税额了，这个是分包含税金额/1.03*0.03算出来做简易计税
2021 06/17 17:11
84785008 
2021 06/17 17:15
要是专票要不要做进项税额转出，还是直接选择不抵扣
maize老师 
2021 06/17 17:23
这个可以认证再做进项税额转出比较好，
84785008
2021 06/17 17:27
可以不做，直接选择不抵扣么
maize老师
2021 06/17 17:31
可以这个是可以直接选择不抵扣
84785008
2021 06/17 17:33
这个如果是一般纳税人账务怎么处理
maize老师
2021 06/17 17:44
借工程施工，负数，借简易计税 这个截图就是一般纳税人分录
84785008
2021 06/17 17:45
一般纳税人的一般纳方法
maize老师
2021 06/17 17:54
一般计税？那这个普通发票直接价税合计做借工程施工，贷应付账款等，要是这个专票，借工程施工进项税额贷应付账款等
84785008
2021 06/17 18:02
借:应交税费_简易计税，分包款
贷:工程施工
这笔分录要做不
maize老师
2021 06/17 18:02
这个要是一般计税话，不需要做
84785008
2021 06/17 18:04
做这笔分录的依据不是都可以扣除分包款么？一般计税不是也可以扣除分包款么？
maize老师
2021 06/17 18:06
一般计税是不能扣除分包，你哪里看到可以扣除？
maize老师
2021 06/17 18:06
是简易计税，你截图是简易计税
84785008
2021 06/17 18:08
这笔分录的目的在于月初申报增值税，还是预缴增值税
maize老师
2021 06/17 18:11
你取得分包发票时候做
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