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老师 ， 我想请教一下，物流行业有10%加计抵减，那个抵减额要入账的吗？如何入账呢？
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月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入-加计抵减
2021 06/17 17:22
84784957 
2021 06/17 18:24
老师我有问题，我们是建筑单位，在施工地预交所得税，预交的多于实际我应该缴纳的，所以可能要退税或者抵减之后我要缴纳的所得，假设是多交了1000块钱，年报我调整了业务招待费，也就往高调整了应纳税所得额，年报汇算清缴完发现我现在多缴纳的税就剩800了，我想问各位老师的是，我账上和报表上应纳税额还是-1000我得用什么分录调整成-800呢
题问了没有老师接，麻烦您给看下
maize老师 
2021 06/17 18:30
意思是抵减200 ，那做借所得税200 贷应交税费200
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