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每月的利润报表中的所得税费用该怎么填写？如果利润总额是1万元的话怎么计算？填写后要做什么分录吗？
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您好
所得税费用按季度计提的
季度利润总额1万 符合小微企业标准的话
借：所得税费用 10000*0.25*0.2*0.5=250
贷：应交税费-企业所得税 250
2021 06/17 21:43
84785027 
2021 06/17 21:47
那我看我代账公司做的利润表中怎么5月份的所得税费用本期数有数字啊？是不是他做错了？
bamboo老师 
2021 06/17 21:49
请问一季度有利润么？汇算清缴补缴了吗
84785027
2021 06/17 22:43
第一季度没有利润，汇缴清算不知道代账什么时候做的。如果是汇缴清算的时候5月份补交的所得税费用记到了5月份利润表里属于正常的吗？
bamboo老师
2021 06/18 06:05
一般用以前年度损益调整科目 不在利润表体现 直接体现在资产负债表未分配利润
84785027
2021 06/18 06:09
那就是说代账公司5月份利润表做的有问题？
bamboo老师
2021 06/18 06:12
如果是汇算清缴补缴的话 是的
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