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老板每月工资表工资2万，实际没有发放工资，做账时就计提了工资挂了借款。分录：借：应付职工薪酬2万，贷：其他应付款2万，实发工资就是0元。这种分录可以这么做吗？
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你好，其他应付款二级科目是谁？
2021 06/18 09:51
84785008 
2021 06/18 10:19
其他应付款二级科目就是老板啊
郭老师 
2021 06/18 10:19
这种不可以的，税务局如果查账的话，他不认可。
自己给自己发工资
84785008
2021 06/18 10:39
老板并不是法人代表
84785008
2021 06/18 10:40
老板是大股东，但不是法人代表
郭老师
2021 06/18 10:45
应该发给工资，其他应付款二级科目也是a，是不是这个？
84785008
2021 06/18 10:58
其他应付款二级科目也是老板(a)
郭老师
2021 06/18 11:03
那就不可以，不管是谁，他不能自已给自己发工资的意思，要么就让他投资，之后把钱再转给他发工资。
84785008
2021 06/18 16:30
政策是怎么样的啊？这个怎么向主管解释不能这么做账务处理呢？
郭老师
2021 06/18 16:33
没有文件规定，这个是实操。
84785008
2021 06/18 16:53
还有如果4月先做了管理费用1万元，发票在6月时才拿回来，但是发票日期是6月的，那样可以吗？有说法是在汇算清缴前把发票拿回来附在凭证后面就可以了？
郭老师
2021 06/18 16:54
六月收到发票之后，红冲四月份做的，然后再做发票上的。
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