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补交个人部分社保费怎么做账
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你好借其他应收款或者是其他应付款个人社保，贷银行，
2021 06/18 11:41
84785009 
2021 06/18 11:49
这笔是交纳的分录，以前没计提过，这样的话其他应收款就会不平
maize老师 
2021 06/18 11:55
发工资扣除，借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款或者是其他应付款个人社保
84785009
2021 06/18 12:35
工资已经发了，如果这样做的话，应付职工薪酬又不平啊
maize老师
2021 06/18 12:39
发工资扣没扣个人社保没，后续还扣不，
84785009
2021 06/18 12:55
因为现在社保基数调了吗？然后前面几个月的就是在这个月就得补交，当时计提社保的时候，根本就没有把这一部分，因为当时不知道
maize老师
2021 06/18 13:15
那就补计提，借管理费用 工资，贷应付职工薪酬 工资，借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款或者是其他应付款个人社保
84785009
2021 06/18 14:29
计提借:应付职工薪酬 贷:其他应收款-个人社保这笔不明白，计提得写两笔分录是吗
maize老师
2021 06/18 14:34
借管理费用 工资，贷应付职工薪酬 工资 这个是计提， 这个是工资表扣个人社保借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款或者是其他应付款个人社保
84785009
2021 06/18 19:00
那要写三笔分录呀
maize老师
2021 06/18 19:06
是的需要写3笔分录，是的
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