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问题已解决
老师 题目如图 可以解答下具体分录吗
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你好需要计算做好了发给你
2021 06/18 13:26
暖暖老师 
2021 06/18 13:45
借其他权益工具投资-成本1591
应收股利15
贷银行存款1606
暖暖老师
2021 06/18 13:45
借其他综合收益191
贷其他权益工具投资-公允价值变动191
暖暖老师
2021 06/18 13:47
借递延所得税资产47.75
贷其他综合收益47.75
84784972 
2021 06/18 14:00
老师，18年末是1650 19年末是1400 其他综合收益怎么不是250 为什么是用初始的1591去比较呢 算递延的时候是用1591到是能理解
暖暖老师
2021 06/18 14:02
借其他权益工具投资-成本1591
应收股利15
贷银行存款1606
暖暖老师
2021 06/18 14:03
借其他综合收益59
贷其他权益工具投资-公允价值变动59
暖暖老师
2021 06/18 14:03
借递延所得税资产14.75
贷其他综合收益14.75
暖暖老师
2021 06/18 14:03
错了，我再发一下哈
暖暖老师
2021 06/18 14:04
借其他权益工具投资-成本1591
应收股利15
贷银行存款1606
暖暖老师
2021 06/18 14:04
借其他权益工具投资-公允价值变动59
贷其他综合收益59
暖暖老师
2021 06/18 14:04
借其他综合收益14.75
贷递延所得税资产14.75
暖暖老师
2021 06/18 14:05
2019年
借其他综合收益250
贷其他权益工具投资-公允价值变动250
暖暖老师
2021 06/18 14:05
借递延所得税资产62.50
贷其他综合收益62.50
84784972
2021 06/18 14:09
19年的时候会计上账面价值是1400 但是税法上不认公允价值变动 计税基础还是1591，所以到19年会计比计税基础小 应该是形成递延所得税资产 191*25%
84784972
2021 06/18 14:09
但是18年形成的递延所得税负债怎么核销
84784972
2021 06/18 14:10
这里我比较搞 不知道怎么做
暖暖老师
2021 06/18 14:12
应该是在原来的基础上补提62.5-14.75=
84784972
2021 06/18 14:20
我不理解为什么是62.5 不是47.75
暖暖老师
2021 06/18 14:25
是一年确认一年的这里
84784972
2021 06/18 14:27
计税基础应该是1591 账面是1400啊 搞不清了
暖暖老师
2021 06/18 14:27
第一年确认了，第2年也确认，在去年的基础上
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