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请问销售已使用过固定资产-简易计税，会计分录借：银行存款贷：应交增值税-未交-3%征收率，借：应交税费-减免税款，贷：固定资产处置损益，这样分录对吗？
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你好，你是一般纳税人的吗？
2021 06/18 12:51
84784985 
2021 06/18 12:58
是一般纳税人
郭老师 
2021 06/18 13:02
借银行存款贷固定资产清理应交税费简易计税，这个简易计税是2%的就可以，然后固定资产清理，用银行存款减去这个简易计税2%的税率。
84784985
2021 06/18 14:15
是一般纳税人的
郭老师
2021 06/18 14:17
按上面的来做就可以的。
84784985
2021 06/18 14:31
需要入帐应交税费-应交增值税（减免税款）科目体现吗
郭老师
2021 06/18 14:37
他不用的，他已经在简易计税，是减去1%的啦。
84784985
2021 06/18 14:37
为什么不是3%减按2%呢，直接2%计算？我是因为同事说申报了减免税款需要入帐减免税款科目发出的问题
郭老师
2021 06/18 14:40
那你就贷应交税费应交增值税销项，借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税减免税款。
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