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老师，去年的所得税在今年补计提，那个为什么是借方是未分配利润呢？
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你好，如果是小企业会计准则，涉及到以前年度的损益类的科目，都是用利润分配未分配利润来代替。
2021 06/18 13:24
84785002 
2021 06/18 13:27
那这个分录是不是不对呢
84785002
2021 06/18 13:28
小企业会计准则
郭老师 
2021 06/18 13:33
不应该用以前年度损益调整的
84785002
2021 06/18 13:35
现在是去年少交所得税1700，今年交的，然后我不懂这个为啥是借利润分配，有点绕晕了。正确的应该咋做呢？
郭老师
2021 06/18 13:37
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款，这个是小企业会计准则补交所得税的完整分录。
84785002
2021 06/18 13:51
19年的所得税 20年汇算清缴时，我把19年的所得税做成了20年当期发生的费用，这样直接导致20年的利润减少了1700.
84785002
2021 06/18 13:51
这样理解对吗
郭老师
2021 06/18 13:54
你好对的，可以这么理解的。
84785002
2021 06/18 13:56
那应该把利润调增？但是借方是未分配不就是减少？
郭老师
2021 06/18 14:02
好，他就没有抵扣所得税，它影响的是净利润，没有影响利润总额。
84785002
2021 06/18 14:05
那我19年提了一部分，今年发现少计提了，我应该怎么 做呢？会计分录
郭老师
2021 06/18 14:07
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
84785002
2021 06/18 14:22
那我这个金额应该是1700的5%是吗？应交税费那
因为我是把去年的算作了今年的所得税，导致费用增加，利润减少1700，所以所得税也就是1700的5%
是这样理解嘛
郭老师
2021 06/18 14:24
好，这个金额你交了多少少计提了多少写多少。
84785002
2021 06/18 14:27
老师，你看我20年少交的所得税，21年做是借:所得税1700 贷:应交税费~所得税 1700 那我调整的时候还是1700金额是吗
郭老师
2021 06/18 14:29
你好，少交了这些事做这些，如果之前没有计提。
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