免费问答

3、甲公司为增值税一般纳税企业,适用的增 值税税率为13%。2021年6月发生 以下业务: (1)3日购入机器一台,增值税专用发票上注明价款2000000元,增值税税 额为260000元,货物已经到达,款已支付。 (2)8日,领用一批外购的原材料用于个人消费,该批原材料的成本为5000 元,相关增值税专用发票注明的增值税税额为650元。 (3)16日,库存材料(系上月购进)因火灾毁损,材料实际成本为10000元, 相关增值税专用发票注明的增值税税额为1300元

(4)25日,以公司生产的产品作为福利发放给职工,该批产品的实际成本为5000 元,售价为6000元,开具的增值税专用发票上注明到增值税税额为780元。 (5)销售产品价款4000000元,增值税520000元,款项未收 计算6月末“应交税费一一应交增值税”的期末余额

1、借固定资产-机器2000000 应交税费应交增值税（进项税）260000 贷银行存款2260000 2、借管理费用-福利费5650 贷原材料5000 应交税费应交增值税（进项税）650 3、借营业外支出11300 贷原材料10000 应交税费应交增值税（进项税）1300 4、借管理费用-福利费6780 贷应付职工薪酬-福利6780   借应付职工薪酬-福利6780 贷主营业务收入6000 应交税费应交增值税（销项税）780   借主营业成本5000 贷库存商品5000 5、借应收账款4520000 贷主营业务收入4000000 应交税费应交增值税（销项税）520000   “应交税费一一应交增值税”的期末余额=520000+780+1300+650-260000=262730

第二问个人消费属于福利费嘛

你好，是的，是个人福利的

2.2020年A公司向B公司提供安装中央空调的劳务,合同总收入为200万元,至2020年底已预收100万元,实际发生安装费用70万元(假定均为安装人员薪 酬),估计还将发生安装费用20万元。假定A公司按实际发生的成本占估计总成本的比例确定安装劳务的履约进度。要求:请作出A公司2020年的会计处理

请问这道题怎么做

  1、借：营业外支出—诉讼赔偿400000-（100000+300000）/2= 200 000 贷：预计负债—未决诉讼 200 000   借：递延所得税资产200 000*25%=50 000 贷：所得税费用50 000    (2)2007年2日 借：以前年度损益调整　200 000 贷：其他应付款200 000   借：预计负债200 000 贷：其他应付款200 000   借：其他应付款400 000 贷：银行存款400 000   　　(注意：该分录不需要调整报告年度报表，第二笔与第三笔分录不能合并写，因为第二笔分录是调整分录，而第三笔分录是当期的正常分录。) 借：以前年度损益调整 50 000(200 000×25%) 贷：递延所得税资产 50 000   借：应交税费—应交所得税100 000 贷：以前年度损益调整100 000   借：利润分配—未分配利润150 000 贷：以前年度损益调整 150 000   借：盈余公积22 500(150 000×15%) 贷：利润分配—未分配利润22 500   3)此事项应该调整报告年度2007产负债表年末数，利润表的本期金额及所有者权益变动表的本年金额栏的相关项目，具体调整如下： 2007产负债表年末数的调整：“其他应付款”项目调整增加400 000元，“预计负债”项目调整减少200 000元，“应交税费”项目调减100000元，“递延所得税资产”项目调整减少50 000元，“盈余公积”项目调整减少22 500元，“未分配利润”项目调整减少127 500元;   　　2007润表本期金额栏的调整：“营业外支出”项目调整增加200 000元，“所得税费用”项目调整减少50 000元;净利润调整减少150 000元;   　　2007有者权益变动表本年金额栏的调整：净利润(未分配利润栏)调整减少150 000元，提取盈余公积项目(盈余公积栏)调整减少22 500元， 提取盈余公积项目( 未分配利润栏)调整增加22 500。

你这不是我的题目吧我都是2020年，怎么会有2007年

你好，不好意思，抱歉，学员，这个是另外的学员答案，你刚才可能发的新题目，老师这边看不完整，重新提问一下，老师去平台给你解答