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请问下今年汇算清缴需补缴去年的企业所得税，这笔补缴企业所得税在今年怎么入账？企业执行的是小企业会计准则
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您好
利润分配-未分配利润
贷 应交税费-企业所得税
借 应交税费-企业所得税
贷 银行存款
2021 06/19 06:49
84785040 
2021 06/19 07:05
执行小企业会计准则是不是可以做在今年，反映在今年本期
bamboo老师 
2021 06/19 07:07
是的 那样影响利润表今年净利润
84785040
2021 06/19 07:10
如果按您的做法报表会出现：期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的吗？
84785040
2021 06/19 07:12
那按您说的两种方法都可以做对吗？
bamboo老师
2021 06/19 07:13
期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的
bamboo老师
2021 06/19 07:14
金额不大计入本期 金额大的话 还是计入利润分配比较合适
84785040
2021 06/19 07:19
好的，还有一个问题就是去年暂估了20万材料，当时分录是：借：原材料，贷：应付账款－暂估款，今年把这笔调增了无票，那这笔分录在今年怎么处理？
bamboo老师
2021 06/19 07:22
原材料已经领用到生产成本 完工入库对外销售了么
84785040
2021 06/19 07:24
是的，已经领用了
84785040
2021 06/19 07:25
在今年汇算清缴已调增这笔无票材料款
bamboo老师
2021 06/19 07:29
借 利润分配-未分配利润 借方红字
贷 应付账款-暂估款 贷方红字
84785040
2021 06/19 07:36
可以做现金支付吗？确实有购买货，只是没有发票，借：应付账款－暂估款，贷：现金
bamboo老师
2021 06/19 08:22
如果确实支付了 可以这样写分录处理
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