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问题已解决
老师，公司有台公务车，折旧早已提完的车子，这个月卖出去，入了一笔钱，该如何做会计分录？需要缴税吗？
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您好
请问购入的时候抵扣进项税额了吗
2021 06/19 22:44
84784966 
2021 06/19 22:44
已经抵扣过
bamboo老师 
2021 06/19 22:47
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
借：固定资产清理
贷：资产处置损益（营业外收入）
84784966
2021 06/19 22:49
这样，固定资产清理有余额？
84784966
2021 06/19 22:49
这个还要交增值税吗
bamboo老师
2021 06/19 22:50
固定资产清理没有余额啊 结转到资产处置损益（营业外收入）
要交增值税啊
84784966
2021 06/19 22:52
那，第一个分录，固定资产清理是不是转入的是净残值？
bamboo老师
2021 06/19 22:55
固定资产清理是转入的是净残值
84784966
2021 06/19 22:57
那，老师，什么情况下不要缴税？
bamboo老师
2021 06/19 23:01
出售都要交税啊 只是抵扣跟不抵扣税率不一样
84784966
2021 06/19 23:03
不抵扣是按什么税率计算合适？
bamboo老师
2021 06/19 23:04
不抵扣是按3% 开具普通发票可以减按2%
84784966
2021 06/19 23:09
这个意思就是，如果，当时，我进来，13个点税，当时没有抵扣，卖出去，不按3% 计算销项，开具普通发票可以减按2%
bamboo老师
2021 06/19 23:13
是的 专票3% 如果想要减按2% 就只能普通发票
84784966
2021 06/19 23:18
好的 谢谢老师
bamboo老师
2021 06/19 23:36
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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