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借，预计负债800
贷，其他应付款600
以前年度损益调整200
借，以前年度损益调整200×25%
贷，递延所得税资产50
借，以前年度损益调整150
贷，未分配利润135
盈余公积15
2021 06/20 08:51
84784993 
2021 06/20 09:08
递延所得税资产为什么不是800*25%？我卡在这里了
陈诗晗老师 
2021 06/20 10:36
就你之前那个预计负债，你是确认的，800的递延所得税。就现在你那个递延所得税只应该按照600来确认，所以说200就要做一个调整。
84784993
2021 06/20 10:48
对啊，之前是按800的，现在不也应该做800的转回吗？
陈诗晗老师
2021 06/20 10:48
你现在只调整200
你有没有支付
也就是600递延所得税还存在
84784993
2021 06/20 10:49
那如果这一笔已经支付，那600要怎么处理
陈诗晗老师
2021 06/20 10:49
支付，200转出递延所得税，同学
陈诗晗老师
2021 06/20 10:50
也就是800的递延所得税对应的全部转出，转出200
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