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老师好！公司分期购买了新的机械，发票待6个月款付清后才能开具，应如何做账？现在可以计提折旧吗？
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你好，就计入固定资产，可以计提折旧
2021 06/20 09:34
84784991 
2021 06/20 09:34
相应进项税金记入什么科目
徐阿富老师 
2021 06/20 09:35
你好，发票没有到不存在进项税额，按照不含税进入计入固定资产
84784991
2021 06/20 09:35
那应付款项就对应不上了
徐阿富老师
2021 06/20 09:40
你好，这相当于存货的暂估入账，发票到了要先冲红现在做的分录，再重新按照发票入账，也可以按照发票的金额只做一笔税额，借进项 贷应付账款。放心，不会少的
84784991
2021 06/20 10:02
付首付时借:固定资产（不含税）
借:应交税费-（是进项税吗）
贷:应付账款
徐阿富老师
2021 06/20 10:08
你好是 借固定资产 贷应付帐款，说不含税金额.没有进项税额的分录
84784991
2021 06/20 10:09
老师没太明白，固定资产是含税金额吗？
徐阿富老师
2021 06/20 10:11
你好，说三次了是不含税金额，你有发票时固定资产也是不含税金额的，再说一遍，没有发票到，按照不含税金额 借固定资产 贷应付账款
84784991
2021 06/20 10:16
若机械款是10万，首付3万，未开票
借:固定资产88495.57
贷:应付账款58495.57
银行存款30000
应付账款应是7万的，不知道怎样做了
徐阿富老师
2021 06/20 10:18
你好，1，可以把10万做成应付帐款-暂估，2也可以合并到对方单位一个子目，等发票到了这7万余额就明确了
84784991
2021 06/20 10:20
老师您在明确点可以吗？
84784991
2021 06/20 10:27
可以按10万入账，发票到了后在调整固定资产价值和折旧，不知道我理解的是否正确
徐阿富老师
2021 06/20 10:27
你好，可以这样做：支付时借预付账款 3贷银行存款3。设备到了借固定资产 贷应付账款暂估。 发票到了先冲红暂估分录借固定资产负数 贷应付账款暂估 然后借固定资产 借进项 贷预付账款 3 贷应付帐款7。 这样宗看得清楚了吧？
徐阿富老师
2021 06/20 10:28
总不是宗，打错字了
84784991
2021 06/20 10:36
明白了，就是暂入账，后期发票到了调整谢谢老师
徐阿富老师
2021 06/20 10:37
是的，因为你不是很熟练，可以先计入暂估，之后冲红就平了
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