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问题已解决
企业所得税率25%，按10%提取法定盈余公积。 20年财务报告报批之前，调整了一项预计负债4500，那么盈余公积450，未分配利润4050吗？ 分录可以这样子写吗？ 借：盈余公积450 利润分配—未分配利润4050 贷：以前年度损益调整 4500
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你好，不对的，需要调整的原分录是什么？同学写下，然后老师给你调整下。
2021 06/20 10:40
84784993 
2021 06/20 11:01
借：以前年度所以调整-调整营业外支出 6000
贷 ：预计负债6000
借：递延所得税资产 1500
贷：以前年度损益调整-调整所得税1500。
答疑苏老师 
2021 06/20 11:04
你好，那同学加上这两笔分录就是对的。
84784993
2021 06/20 11:08
老师，答案中的这道题的分录是分开写的，而且他盈余公积的金额是500。
借，利润分配-未分配利润 4500
贷，以前年度损益调整4500
借，盈余公积500
贷，利润分配-未分配利润500
这个是答案，我不明白为什么盈余公积是500
答疑苏老师
2021 06/20 11:11
你好，盈余公积应该是450
84784993
2021 06/20 11:16
好的，老师，谢谢。在请教您个问题。
长投中净利润的调整，如果是购入时是由于存货公账之差形成的，对于出售部分的话就是从净利润中减掉，如果是内部交易形成的就减掉未出售的那部分，是这样子吧？
答疑苏老师
2021 06/20 11:23
你好，是的，是这样的。
84784993
2021 06/20 11:24
好的。我之前第一个问题的分录是可以写成合并分录的，不一定要分开写两个分录对吗？
答疑苏老师
2021 06/20 11:26
你好，是的，不过考试中最好分开写。
84784993
2021 06/20 11:28
好的，老师，您帮我看看这道综合题的3.4题。
84784993
2021 06/20 11:29
好的，老师，您帮我看看这道综合题的3.4题。
答疑苏老师
2021 06/20 11:29
你好，学堂要求是一题一问的。同学可以另外提问的。
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