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老师，工资中代扣社保和年金，公积金这块正确的账务处理， 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担 的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款其中，公积金和年金又是集团代付的，这块往来和集团怎么挂账
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你好，支付时这块不做银行存款，做其他应付款处理
2021 06/20 11:44
84784950 
2021 06/20 11:46
银存付的是工资，单位和个人的公积金，年金要和集团挂往耒
佟老师 
2021 06/20 11:51
你是说支付时是集团代付的吗？
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担
的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
这个分录吗
84784950
2021 06/20 11:52
个人年金，公积部分在我公司发工资代扣
84784950
2021 06/20 11:53
是集团代付全部公积金年金
佟老师
2021 06/20 11:54
你现在不是要处理集团代付的问题吗？
84784950
2021 06/20 11:55
我们子公司要挂和集团的公积金年金个人部分和单位部分
佟老师
2021 06/20 11:56
公积金和年金又是集团代付的，这块往来和集团怎么挂账，是支付时挂往来不？
84784950
2021 06/20 11:57
集团代付全部，个人部分我们子公司发工资代扣然后和单位部分要一起挂集团往来
84784950
2021 06/20 11:58
没有支付也先要挂的，后期集团要付
佟老师
2021 06/20 11:58
借应付职工薪酬
其他应收款
贷：其他应付款
84784950
2021 06/20 11:59
老师你明白吗
84784950
2021 06/20 12:00
要和前面的计提发放缴纳联系在一起啊
84784950
2021 06/20 12:00
单独我会啊
佟老师
2021 06/20 12:12
这个就是联系一致的，你不是你们没付款，集团提你们付款对吗？
84784950
2021 06/20 12:25
要进费用啊
84784950
2021 06/20 12:26
应付职工薪酬就沒平
佟老师
2021 06/20 12:28
计提：
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
支付
发工资 借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担）
的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款（其中这步是集团代付是吗）
现在是要
84784950
2021 06/20 12:32
是要这样的！
84784950
2021 06/20 12:34
现在应付职工薪酬的公积金和年金就不平
84784950
2021 06/20 12:34
应付职工薪酬是过渡最后不平
84784950
2021 06/20 12:36
这是第一个图，太长了
84784950
2021 06/20 12:38
这个是第一个
佟老师
2021 06/20 12:40
你不平，产生哪个方向余额了
84784950
2021 06/20 12:41
可以看明白吗
84784950
2021 06/20 12:41
应付职工薪酬
84784950
2021 06/20 12:42
应付职工薪酬肯定借方啊
84784950
2021 06/20 12:42
公积金年金
84784950
2021 06/20 12:44
社保单位部分缴纳时应付职工薪酬冲平了
84784950
2021 06/20 12:45
就公积金年金和集团挂往来不平
佟老师
2021 06/20 12:48
你公积金和年金都是计提了吗？
84784950
2021 06/20 12:49
科目余额表就会显示应付职工薪酬不平，没付啊，公积金年金这块
84784950
2021 06/20 12:50
是的，计提啊
84784950
2021 06/20 13:02
这样可以看明白吗
84784950
2021 06/20 13:06
这样就是应付职工薪酬不平
84784950
2021 06/20 13:08
显示公积金和年金在应付职工薪酬借方，没有付，不平，
佟老师
2021 06/20 17:13
那就是你计提时没有包括这个数据的
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