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老师，请问资料6 答案里面的第八题计算该企业所得应在我国补缴的企业所得税 的境外AB国的抵免限额怎么求的?
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2021 06/20 15:06
冉老师 
2021 06/20 15:09
你好，
A国，因为税后收益是45，所以税前的收益是45/(1-20%)=56.25,,然后这个收入在中国需要交税56.25*15%=8.44，在国外交税是56.25*20%=11.25，所以税局只允许抵减，两者取其小的，所以限额是8.44
B过也是一样的道理的
84784954 
2021 06/20 15:16
这个15％是中国的所得税税率吗 是不是由题引的国家需要重点扶持的高新技术企业判断出用15％而不是25％
冉老师
2021 06/20 15:19
这个15％是中国的所得税税率，由题引的国家需要重点扶持的高新技术企业判断出用15％
你说的很对的，学员
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