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计提的企业所得税，因加计扣除减免了一部分，多计提的企业所得税怎么做分录走平
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您好 做计提相同的红字分录冲销
2021 06/20 17:45
84784975 
2021 06/20 17:47
红字冲了，应交所得税平了，但企业所得税成负的金额了
bamboo老师 
2021 06/20 17:51
当期冲销 是负数 正确
84784975
2021 06/20 17:52
是2020年计提的，2021年5月份做的汇算清缴，现在冲，企业所得税成负数，这样不对吧？
bamboo老师
2021 06/20 18:13
借 利润分配-未分配利润 借方红字
贷 应交税费-企业所得税 贷方红字
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