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某化妆品生产 企业为增值税一般纳税人， 生产销售高色化发品和路通护肤品，2020年5月发生如下业务: 从某小规模纳税人员购进原材料一批， 支付价款10万元，取得增值税普通发票:从某工业企业购进原材料一批，取得增值税专用发票注明价款100万元;当月销售A高档化妆品5箱给甲商场，取得不含税销售收入60万元，另收取包装物押金2万元(单独记账)、包装费4万元;销售B普通护肤品10箱给某批发企业，收取含税金额175. 5万元:另由于与鑫发公司有长期合作关系地送鑫发公司B普通护肤品2箱。 计算化妆品生产企业应纳的增值税 计算化妆品生产企业应纳的消费税
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2021 06/21 08:38
黑眼圈老师 
2021 06/21 09:24
可抵扣进项税额=100*0.13=13万元
销项税额=(60+4/1.13)*0.13+175.5/1.13*0.13+175.5/10*2/1.13*0.13=32.49万元
增值税=32.49-13=19.49万元
消费税=(60+4/1.13)*0.15=9.53万元
黑眼圈老师
2021 06/21 09:53
同学对解答满意请五星好评，谢谢！
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