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收到预收款即收入实现，如预收款100万，账面100，计税基础=100-100（收入已实现）=0，负债账面大于计税基础产生可抵扣暂时性差异。这样理解选项C吗？
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您好，是的，您的理解非常正确！
2021 06/21 11:22
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违约金不是可抵扣的吗？为什么不会产生递延所得税差异？如负债帐面100，计税基础不应该是100-100=0吗？产生可抵扣暂时性差异100？
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选项C怎么理解？怎么看商誉账面大于计税基础，是应纳税暂时性差异
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截图中资料二中。支付预计负债400万元时，账面价值是0，计税基础=账面价值-未来可抵扣=0-400=—400，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，是这样理解吗？
计提预计负债500万元时，账面价值=500万元，计税基础=账面价值减去未来可抵扣金额=500-500=0，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，是这样理解吗？
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预计负债的账面价值大于计税基础，为什么是可抵扣暂时性差异呢？这个怎么理解？
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以下属于应税暂时性差异的情形是( )。（2 分）
A．资产账面价值大于其计税基础
B．资产账面价值小于其计税基础
C．负债账面价值大于其计税基础
D．负债账面价值小于其计税基础
多选，选哪个啊
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