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关于增值税和会计实务
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你好需要计算做好了发给你
2021 06/21 14:59
暖暖老师 
2021 06/21 15:05
1.借原材料9500
应交税费进项税额936
贷银行存款10463
暖暖老师
2021 06/21 15:05
2.借应付职工薪酬5218
贷原材料4750
应交税费进项税额转出468
暖暖老师
2021 06/21 15:06
3.借原材料102000
应交税费进项税额13180
贷银行存款115180
暖暖老师
2021 06/21 15:06
4.借在途物资40000
应交税费进项税额5200
贷银行存款45200
暖暖老师
2021 06/21 15:06
5.借其他应收款5100
原材料96900
贷在途物资102000
暖暖老师
2021 06/21 15:06
6.借应交税费—未交增值税50000
贷银行存款50000
暖暖老师
2021 06/21 15:06
6.借银行存款339000
贷主营业务收入300000
应交税费销项税39000
暖暖老师
2021 06/21 15:06
7.借银行存款3390
贷其他业务收入3000
应交税费销项税390
暖暖老师
2021 06/21 15:06
9。本月销项税合计是39000 +390=39390
暖暖老师
2021 06/21 15:06
本月进项税额累计是
936+ 13180 +5200=19316
暖暖老师
2021 06/21 15:07
进项税额转出是的
936*50%=468
暖暖老师
2021 06/21 15:07
应交增值税的计算是
39390-（19316-468）=20542
暖暖老师
2021 06/21 15:07
借应交税费—转出未交增值税20542
贷应交税费—未交增值税20542
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