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母公司控制子公司，2019年，母公司80货物卖给子公司100，当年子公司提减值10，2020年子公司全部出售以120价格，请写出合并报表2019和2020的抵消分录。请问图1和图2，分别2019和2020抵消分录数额哪个正确，考虑减值和所得税
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你好，你的第一个图片里面。倒数第二笔分录，那个所得税费用，你要换成年初未分配利润。其他都没问题了。
2021 06/21 20:44
84785046 
2021 06/21 21:16
老师第一个图图片中，思路是什么？题不是第二年都出售，看抵消分录是销售一部分，留一部分的分录
陈诗晗老师 
2021 06/21 21:38
就如果说你第二年出售的话，你就是把那个个别报表里面增加的那个损益部分再做一个结转分录就可以了，第一年的分录你直接照抄过去就可以了。
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