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老师请问这题什么情况下用15%的税率什么情况下用25%的税率啊？有点分不清楚
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您好学员，确认递延所得税资产/负债适用的税率都是转回期间的税率的，你这样想，19年确认了递延所得税资产/负债，那肯定是在20年及以后年度转回的，所以此题中都是适用25%
2021 06/22 12:36
84785007 
2021 06/22 12:46
老师就是算19年应交税的是个用15%的税率，算递延所得税的时候用25%的税率是吗
王老师1 
2021 06/22 13:01
学员您好，你总结的正确，应交所得税算的是现在，递延所得税看的是未来
84785007
2021 06/22 13:14
老师请问这题怎么理解啊
王老师1
2021 06/22 13:26
6000*15%=900
计税基础=未来可税前扣除的金额=300
84785007
2021 06/22 13:31
老师我的理解是账面1200计税基础应该是900怎么是300呢
84785007
2021 06/22 13:31
问的不是计税基础吗
王老师1
2021 06/22 13:33
您好，账面价值是0的，因为广告费是费用科目，当期就费用化了
计税基础是300，这样形成300的可抵扣暂时性差异，在以后年度可以抵减应纳税所得额
84785007
2021 06/22 13:34
哦哦，明白了，谢谢老师！！！
王老师1
2021 06/22 13:35
不客气的，祝学习愉快。满意请五星好评哈！
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