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月末，结转增值税，如果进项大于销项，会计分录如果处理
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你好，结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021 06/22 15:40
84784991 
2021 06/22 15:58
本月进项税20万，销项税15万。如果结转本月增值税？
紫藤老师 
2021 06/22 15:59
结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 15
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
84784991
2021 06/22 16:04
如果销项20万，进项15万，如何结转本月增值税
紫藤老师
2021 06/22 16:05
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 15
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 20
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增20
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 5
贷：应交税费——未交增值税 5
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 5贷：银行存款5
84784991
2021 06/22 16:18
再问，进项20万，销项15万，留抵5万。次用要用留抵5万增值抵进项税，会计分何如何写
84784991
2021 06/22 16:18
次月进项不够，要用留抵5万
紫藤老师
2021 06/22 19:47
次用要用留抵5万增值抵进项税，分录和上面的一样的
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