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问题已解决
老师，这个题目解题思路麻烦说一下？谢谢
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18年计提产品保修费用5000*2%=100
2018年年初递延所得税资产为30，那对应的可抵扣暂时性差异就是30/15%=200，即年初时预提的保修费用余额
18年递延所得税发生额=300*25%-30=45
应该选D
2021 06/22 16:52
84785018 
2021 06/22 17:48
300是100和200的累积吗？
王老师1 
2021 06/22 18:18
学员您好，是的，这里的300=100+200
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