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材料费 人工费没有发票不可以结转损益吗？还有，成本每月一定要按完工百分比来结转吗？那收入呢？
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您好
请问是建筑企业么
2021 06/22 20:24
84784985 
2021 06/22 20:30
是的，建筑安装企业
bamboo老师 
2021 06/22 20:34
材料费 人工费没有发票 可以结转损益
成本不是每月一定要按完工百分比来结转
收入可以按照结算单确认
84784985
2021 06/22 20:49
那结转后，跨季度了，发票收到了，是专票，那该如何处理
bamboo老师
2021 06/22 20:51
您结转的时候分录怎么写的？
84784985
2021 06/22 20:59
借 主营业务成本 贷 工程施工——材料费或人工费
bamboo老师
2021 06/22 21:00
工程施工科目是暂估入账的 对么
84784985
2021 06/22 21:02
没有，因为之前做不知道是否可以开票，没有按暂估
84784985
2021 06/22 21:03
就是借，工程施工——人工费，贷银行
bamboo老师
2021 06/22 21:04
银行直接发放工资？
84784985
2021 06/22 21:05
不是工资，是劳务费，一笔转过去
84784985
2021 06/22 21:07
材料费和劳务费
84784985
2021 06/22 21:08
准确老说是，借工程施工——劳务费，银行存款，借工程施工——材料费，贷银行存款
84784985
2021 06/22 21:09
这两个在3月做的时候都没票，我在3月底就直接结转损益了
84784985
2021 06/22 21:09
现在劳务开回专票，
84784985
2021 06/22 21:09
我应该如何处理
84784985
2021 06/22 21:20
老师，麻烦回答一下
84784985
2021 06/22 21:25
老师，不能回答吗
bamboo老师
2021 06/22 21:28
不是的 刚才有事离开了一下
bamboo老师
2021 06/22 21:28
那您收到发票金额跟支付金额一致么
bamboo老师
2021 06/22 21:28
进项税额您单位可以抵扣的吧
84784985
2021 06/22 21:29
收到发票金额含税是一致的，
84784985
2021 06/22 21:30
进项税额可以抵扣，公司是一般纳税人
bamboo老师
2021 06/22 21:30
借工程施工——人工费 借方红字
借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字
收到发票后 这样写分录就好了
84784985
2021 06/22 21:46
成本是什么时候按完工百分比确认呢
bamboo老师
2021 06/22 21:47
结转收入的时候对应结转主营业务成本
84784985
2021 06/22 21:50
可以不按百分比结转成本吗
84784985
2021 06/22 21:51
结转收入，每个月都结转呀
84784985
2021 06/22 21:51
而且当月成本实际比收入高很多
bamboo老师
2021 06/22 21:52
那您有收入 对应就应该有主营业务成本啊
84784985
2021 06/22 21:52
业主方不愿给那么多钱，扣押厉害
84784985
2021 06/22 21:52
那如何结转成本金额
84784985
2021 06/22 21:53
那超过都成本不结转吗
84784985
2021 06/22 21:53
超过收入的成本不结转是吗
84784985
2021 06/22 21:56
没有收入就不能结转成本吗
bamboo老师
2021 06/22 21:57
超过收入的成本不结转
bamboo老师
2021 06/22 21:57
没有收入就不能结转成本
收入跟成本匹配的
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