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老师，快递行业一般纳税人，20年收到的是专票和免税普票，开出去的发票也是有专票有免税普票，税管员让把开出去的免税普票做相应的进项税额转出，为什么要做转出呢？我把进来的专票和免税普票也是分开做的成本核算，是不是哪里我没有理解?
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你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
2021 06/22 20:45
紫藤老师 
2021 06/22 20:45
专票用于免税的，不可以抵扣
84785017 
2021 06/22 20:47
我开的免税普票没有税额也没有抵扣呀，为什么要做进项税额转出?
紫藤老师
2021 06/22 20:48
企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，不予以抵扣
84785017
2021 06/22 21:02
开出去的免税普票没有用进项税抵扣呀
紫藤老师
2021 06/22 21:03
如果你没有抵扣过进项，那么不需要转出
84785017
2021 06/22 21:11
抵扣的是开出去的专票，也要做转出
紫藤老师
2021 06/22 21:11
开出去的专票，属于销项，纳税的
紫藤老师
2021 06/22 21:11
开出去的专票，属于销项，纳税的
紫藤老师
2021 06/22 21:11
开出去的专票，属于销项，纳税的
84785017
2021 06/22 21:12
开出去的免税普票，属于销项吗？需要纳税吗？
紫藤老师
2021 06/22 21:13
开出去的免税普票，都免税了，怎么还有销项？
84785017
2021 06/22 21:15
开出去的免税普票要做进项税额转出，对不对？
紫藤老师
2021 06/22 21:16
如果你没有抵扣过进项，那么不需要转出
84785017
2021 06/22 21:27
可能是我表达的有误，我开的专票销项税额15000元和免税普票5000元，收到的专票的进项税额税21000元，这5000元的免税普票需要做进项税额转出吗？
紫藤老师
2021 06/22 21:28
收到的专票的进项税额税21000元，你抵扣了，需要转出
84785017
2021 06/22 21:30
抵扣15000元，需要转出多少元？
紫藤老师
2021 06/22 21:30
全部需要转出去的
84785017
2021 06/22 21:33
转出21000，还是转出21000–15000=6000?
紫藤老师
2021 06/22 21:33
你抵扣多少，转出多少
84785017
2021 06/22 21:35
转出21000?为什么？
紫藤老师
2021 06/22 21:35
原则。一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
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